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重庆:办税加速度 发展添活力

重庆市南川区税务局工作人员走进重庆市超群工业股份有限公司,向工作人员了解生产经营和减税降费落实情况,进一步宣传减税降费相关政策

重庆两江新区税务局工作人员指导市民网上办税

  申领发票,需要多少时间?

  在重庆,只需要3分钟。

  办税时间大幅缩短,折射的是随着放管服改革的深入推进,以及大数据智能化手段的广泛应用。重庆的税收营商环境越来越优,纳税人获得感越来越强。

  优化税收营商环境,是一场持续的、艰苦卓绝的“自我革命”。

  2018年下半年,市税务局首次发布了重庆市优化税收营商环境三年行动方案,2019年又颁布了深化“放管服”改革五年工作方案实施意见,细化171项工作措施。同时,扎实推进减税降费各项优惠举措,重庆税收营商环境得以持续优化。

  营商环境

  涉税四大指标大幅提高

  重庆税收营商环境的持续优化,主要体现在四个方面:

  首先是纳税时间显著缩短。

  例如,纳税申报实现“一表集成”,依托信息管理系统,企业生产经营信息、发票开具数据高度聚合,纳税申报事项化繁为简;拓展增值税一般纳税人申报“一表集成”功能,实现从“填表申报”向“确认申报”转变,上半年,90%的一般纳税人申报实现“零录入”,剩余10%的纳税人录入工作量也减少90%以上;企业所得税申报初步实现“一表集成”,通过筛选必填项目,生成智能报表,系统自动审核数据,申报时间由户均40分钟压缩到10分钟以内,纳税人申报工作量减轻70%。

  其次是纳税次数有效减并。

  例如,市税务局积极携手公安部门对车辆购置管理流程进行了优化,开发了“一站式车辆上户智能终端系统”,车辆购置税完税凭证电子信息实现自动、实时传输至公安部门。有效减少了纳税人到相关部门办理业务的频次。

  又如,房产交易“一窗式”办理。市税务局联合多个市级部门,开发上线了房屋交易税收管理系统,增量房和存量房交易涉税业务实现在线办理,同时精简资料报送、减少人工审核,有效解决办税事项来回跑的问题。

  同时,税费率负担实质性下降。

  今年上半年,全市累计新增减税189.59亿元。年初,重庆明确对我市增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加以来,57.89万户小微企业享受到了“六税两费”减征政策,累计减税8.43亿元。此外,上半年还新出台了非税收入政策,减免6500万元。

  此外,报税后流程进一步简化。

  以退税业务办理为例。市税务局针对自然人办理多缴退税、误征退税,简化了部分退税资料,纸质凭证提供种类更少;针对企业多缴退税,通过完善电子税务局功能,目前已实现全程电子化退税,相关流程环节进一步压缩。

  涉税商事办理方面,市税务局开通企业开业在线办,网签三方协议更快捷,纳税人无需到税务机关和开户银行,通过电子税务局即可签订三方协议。企业注销便捷办,2018年下半年以来,根据企业的实际经营情况,税务部门分别提供简易注销清税证明免办服务,一般注销“承诺制”容缺办理服务,同时在办税服务厅设置注销业务专窗,内部流转、限时办结。

  从意识、机制和组织上

  倾力优化税收营商环境

  税收营商环境明显优化,全市税务系统是怎么做到的?

  “首先是通过在全系统常态性地开展全员学习,让广大税务干部从根本上意识到优化税收营商环境的极端重要性。这是一项事关全局的政治任务,要通过思想工作,才能变成广大税务干部的自觉行动。”市税务局党委书记、局长李杰说,集中学习带来的“人人都是营商环境”的认知水平提升,体现在宏观、中观和微观三个层面。

  宏观上,通过学习,广大税务干部认识到,进一步增加国内供给能力,需要建设更高效、更良好的经济发展环境。进一步优化营商环境,是深化改革,挖掘发展潜力,建设现代化经济体系,促进高质量发展,提高国际竞争力的重要基础,也是各级政府部门提供公共服务,服务地方经济发展的重要内容。

  中观层面,营造更加良好的营商环境,为促进就业创造更多的机会,推动地方经济高质量发展。

  微观上,从税务部门的职能职责看,持续优化税收营商环境,就是要全面提升纳税服务效率,切实解决人民群众办税、办费的痛点、堵点、难点问题,让纳税人、缴费人办税体验更加良好,税收红利享受更加充分。

  “营造更加公平透明、可预期的营商环境,通过进一步减并纳税次数、压缩纳税时间、降低税费负担、优化报税后流程,不断减轻商事主体负担、激发市场主体活力,特别是为微型和小型企业提供成长、创新的机会,在合适的时机促进他们转化、壮大,助力全市经济稳中向好、健康发展。”李杰说。

  通过集中学习和内部教育,倾尽全力打造良好税收营商环境,成为全市税务系统广大干部的共识。在此基础上,市税务局着手建立了一套优化税收营商环境的长效机制。

  2018年6月新的税务机构组建以来,市税务局党委确立了聚融合之力,谋发展之势,携手开拓新时代税收现代化新征程的总目标,提出“新时代、新税务、新形象、新作为”的总要求。

  同年9月27日,市税务局发布了《重庆市税务系统进一步优化税收营商环境实施方案(2018年-2020年)》,从减并纳税次数、压缩纳税时间、减轻税费负担、优化税后流程、规范税收执法5个方面推出67条优化税收营商环境的行动方案。

  同年11月21日,市税务局制定出台了《关于认真落实促进民营经济发展若干措施的通知》,从“认真落实各项税收政策,促进民营企业减税降负;持续改进税务管理方式,激发民营企业发展活力;深化放管服改革,优化民营企业营商环境”三个方面推出23条措施。

  2019年3月7日,结合工作重点和实际情况,制发了《重庆市税务系统2019年进一步优化税收营商环境重点任务年度工作方案》,围绕企业的开办、存续和注销全过程,提出了“企业开业在线办、并联办,企业存续移动办、自助办,企业注销容缺办、便捷办”等30条具体行动举措。

  同时,市税务局专门决定成立优化税收营商环境领导小组。市局主要领导担任小组组长,分管领导担任副组长,实施方案相关部门的负责人为领导小组成员。

  至此,重庆税务系统持续深化“放管服”改革、优化营商环境、促进民营经济健康发展的总体设计、制度保障,基本确立。

  创新应用大数据智能化

  办税效率全面提速

  行动方案已定,接下来需要做的,就是把便民举措逐条逐条落到实处。在这个过程中,积极推进大数据智能化的应用,打破信息孤岛、实现数据共享的创新做法,可谓无处不在。

  例如,市税务局率先与市场监督管理局签订业务协同与信息共享合作备忘录,“线下+线上”融合互补提质增速。线下推行“一窗受理,并联办理”,将开办企业涉及市场监管、公安、税务、银行等部门的各项业务整合为办理营业执照、申领发票、银行开户3个环节,实现新办企业法定义务事项“一站式”、“一窗式”服务。

  又如,市税务局与市规划和自然资源管理局在“渝快办”共同打造房屋交易平台,打通数据链条,实现纳税人一次认证,即可在线上办理涵盖不动产信息采集、信息审核、二手房价格评估、申报缴税、完税信息传递等业务,实现增量房和存量房全流程线上办理。同时,通过与民政、高法、规自、住建等部门的信息交互,能够实时对纳税人的婚姻登记、住房保有、合同交易等情况信息系统自动审核,为纳税人不动产交易提供便捷服务。

  区域合作方面,市税务局优化企业跨区迁移的涉税业务流程,对领取加载统一社会信用代码营业执照的企业因住所、经营场所变动跨区县迁移的,不再收取清税证明和查验清税信息。通过电子税务局主动发起注销迁移预检流程,对没有未办结事项且纳税状态正常的,一键迁移至迁入地税务机关,即时办结;对条件不符的,生成相关表单和待办任务,一次性告知。

  利用大数据手段,为纳税人提供增值服务,是重庆税务部门优化营商环境的另一创新做法。市税务局先后与23家银行建立“银税互动”合作机制,推出“云税贷”、“好企贷”、“税e贷”等多元化、全线上产品,将企业的实时纳税记录在纳税人授权基础上传递给商业银行作自动风险评估,为民营企业开辟出一条全线上、无抵押融资新路,有力帮助民营企业化解融资难题。截至2019年二季度,全市“税银互动”项目各家银行授信户数87441户,授信金额209.75亿元,有贷户数40194户,贷款余额为107.47亿元;2019年二季度累计投放贷款62091笔,累计投放金额87.71亿元。

  靠前服务,主动服务,是重庆税务部门的又一创新做法。例如,通过申报系统中的“预提醒”辅助功能,纳税人能准确获得政策判断支持,避免因政策掌握不熟造成减税红利“应享未享”,为税务机关更加主动向纳税人宣传减税降费政策提供了有效方式,同时合理防控因政策落实不到位带来的税收风险。类似的举措,又如“税企联”,该系统微信推送功能首期新政已精准推送一般纳税人共计3.2万户,实现以技术手段为支撑,有效保证政策推送更精准、纳税服务更高效。

  “重庆在办税便利化方面的改革,主要是以问题为导向,聚焦堵点难点来开展的。我们持续开展便民办税春风行动,209项涉税事项‘最多跑一次’;积极推进‘互联网+税务’,打造全新电子税务局,在主城新建设8个全自助办税厅,90%涉税业务实施‘全程网上办’。”市税务局党委委员、副局长周梁刚介绍,截至目前,全市98%以上税务申报业务实现网上办理,90%左右发票业务实现线上开具领用,与20多家市级部门实现数据实时共享。

  税收营商环境好不好 来看纳税人的现身说法

  重庆三磊玻纤股份有限公司

  当天申办,当天拿到退税款

  “真是雪中送炭。”当天申办,当天就拿到了退税款,重庆三磊玻纤股份有限公司财务负责人朱勇感慨。

  三磊玻纤第一条生产线预计将投入资金11.7亿元。由于该企业前期固定资产投入力度大,在未完成固定资产结算的情况下,截至2018年6月,该企业已形成在建工程近2亿元,形成了5016.4万元增值税留抵税款,后期的固定资产结算和生产线的投入,预计会形成更大的留抵税款,长期巨额的增值税留抵税款,给企业形成了比较大的资金压力。

  好雨知时节。当时,国家出台关于退还部分行业增值留抵税额的优惠政策。按照政策,该企业可退还增值税留抵税款2314.07万元。若能实现增值税留抵退税,将极大地缓解企业资金压力。

  在税务人员的指导下,朱勇花费十几分钟填写完毕申请表。而他更没有想到的是,税务机关从受理到办结,只用了一天,当日就办结了退税流程,2314万元当日到账。

  “退税不仅缓减了资金周转压力,还为公司节约了136万元的利息费用。退税速度之快,体现了现在的营商环境真的是非常好,也真心要为税务部门的高效服务点赞!”朱勇说。

  重庆森楠机械有限公司

  以前十几个税费种类逐项申报,现在“一键搞定”

  以前办税,增值税、企业所得税、个人所得税、社会保险费、城镇土地使用税、房产税、日常经营缴纳的印花税、城市维护建设税、教育附加、地方教育附加等等,需要逐项申报缴纳,还要完成增值税专用发票的验旧及领用等各种复杂手续。

  和所有企业一样,重庆森楠机械有限公司需要安排几名财务人员专职办税。这让一家只有3000多万元产值、几十名员工的小企业不堪重负。

  现在,这样的烦恼一去不返。

  该公司财务人员介绍,自从增值税“一表集成”和主附税合并申报功能上线之后,电子税务局实现预置填报,企业只需一键填报未开票收入,就可一并申报主税附加税,极大降低了从会计账簿取数和收集相关资料的时间。

  电子税务局推出网上勾选认证功能后,改变了过去企业办税人员每到月底就要去办税大厅进行发票抵扣的现象。企业不仅可以进行网上发票勾选认证,认证时间也从当月月底放宽到次月15日前,方便企业办税人员。通过电子税务局直接从网上验旧、申领发票也相比传统线下方式更加省时省力。电子税务局从节省办税时间、缩短办税流程、精简办税资料等方面让企业获得了方便、快捷、智能及全面的办税服务。

  市税务局相关负责人介绍,为落实“放管服”,进一步完善纳税人发票管理、简化发票领用,市税务局制定了《增值税发票集中核定操作指南》,对纳税人申请发票的初次核定、发票增量增限、发票发放等多环节进行了细化明确,通过重庆市电子税务局简易操作最大程度便捷纳税人申请和领用发票,电子税务局一键操作让越来越多的纳税人减少发票领用时间,“互联网+税务”让更多的纳税然享受到了新税务下的便捷服务。

  “原来无法通过电子税务局网络平台购买发票,我们只能自己乘车到当地税务大厅进行发票购买,大厅购买发票需要取号、排队、带上发票领购本、经办人身份证、作废发票、红字发票等。流程复杂,办理相当费时。重庆电子税务局全面运行,纳税人足不出户,即可通过互联网平台,向电子税务局发起业务申请,办理发票领用等事项,实打实的方便了我们涉税事项办理,节约了时间和成本。”宗申集团相关财务负责人说。

  重庆市百家乐物流有限公司

  听说注销企业很麻烦,来办理时才发现如此简单

  “之前听说企业办理税务注销很麻烦,要带很多资料。”前往税务部门的路上,重庆市百家乐物流有限公司经办人付丽芹心中忐忑不安。

  不过,亲自办完手续后,付丽芹才发现,注销业务特别简单,像她们这种规模比较小的企业,把没开完的发票缴销、该申报的税申报完,填一下清税申报表后就可以在大厅拿到清税证明,也不用企业、管理员、大厅来回跑。

  原来,我市严格执行国家税务总局相关规定,对已实名办税的纳税人在注销环节不再要求报送《税务登记证》《临时税务登记证》《发票领用簿》等证件。同时针对于非正常状态期间未开展生产经营活动、无相关纳税义务的纳税人,在其确认由税务机关打印的《批量零申报确认表》后,即可对纳税人在非正常期间的企业所得税、增值税和消费税以及相关附加税(费)进行批量零申报处理,不再需要纳税人填写大量相应申报表。

  “税务部门的服务真是越来越好了,我们老百姓确实感受到了方便,点赞!”付丽芹说。

  重庆通瑞过滤设备制造有限公司

  税务依托大数据管理,领发票只需要几分钟

  2018年,重庆通瑞过滤设备制造有限公司各项财务指标都有所上升。本来是一个丰收年,但接下来申领增值税发票等相关办税事务,让新来的财务人员一头雾水。但他通过电话咨询,在税务人员远程指挥下操作了一把后,才感觉到竟然如此简单——在优化票种核定流程后,纳税人进行票种核定申请,从受理到发放只需要几分钟时间。

  不过,此前,要办理这样的业务,程序上要复杂得多。为了进一步优化营商环境,帮助企业节约办税成本,促进企业扩大再生产,大渡口税务局对纳税人在发票核定、发票领用方面进行精确管理,提高了纳税人的获得感。

  该局对通瑞过滤设备这样的企业,要求其按规定进行人脸识别实名认证。首次领票按市局增值税发票核定操作指南规定即时供票,即时办结,不约谈。初次申请百万元及以上版本时需实地查验。纳税人每次增版增量时,由管理部门人员根据相关系统进行案头分析,做好分析记录,未发现管理风险的暂不约谈;发现管理风险的应及时组织约谈。且纳税信用等级为B级纳税人可按2个月的发票供应量领用。

  依托于大数据构建的信用体系,重庆税务部门多渠道保障发票供应,纳税人领购发票可以自主选择办税服务厅前台领购、自助售票机领购、网上邮寄等多种方式领购发票,极大地方便了纳税人。以自助售票机领购为例,进行了实名认证的纳税人,将金税盘和自助售票机连接后,根据自助售票机界面提示在几分钟内即可完成发票领购操作。

  北碚区亿晟商贸经营部

  第三方接入税务大数据,申报简单又轻松

  “以前报税都要去办税大厅,要花费大半天时间。”北碚区亿晟商贸经营部财务人员说,后来有了电子税务局,节省了坐车、排队的时间,但是,财务报表申报需要企业财务软件生成财务报表,再由办税人员通过电子税务局进行人工录入,涉及数据近百项,是企业办税过程中耗时最多、最易出错的环节。

  不过,现在,他们通过猪八戒网八戒财税的“一键报送”功能,简简单单几步操作,就能完成财务报表的报送工作。

  猪八戒网为啥有这样的功能?

  原来,市税务局公开接口规范,为纳税人、涉税服务机构提供财务核算系统与电子税务局直连服务,通过互联网接口对接,将财务报表直接从财务系统提交到电子税务局,每户企业的财务报表申报时长缩短到毫秒级,数据准确性和及时性也得到了可靠保障。现已联调成功的有八戒财税、易汇云等财务核算系统。2018年接口成功对接以来,累计为企业提交财务报表8000余次,办税人员工作效率提升40%以上。

  为进一步优化税收营商环境,拓宽“最多跑一次”事项范围。2019年2月,市税务局再次携手猪八戒网进行对接试点,新增增值税及附加税、企业所得税的申报相关接口,实现“一键申报”,仅需三步即可完成申报工作。(杨雪梅 图片由国家税务总局重庆市税务局提供) 

编辑: 刘磊
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